Actualizado el lunes, 16 septiembre, 2024
El rescate de un plan de pensiones puede ser un proceso crucial para tu futuro financiero. A continuación, explicaremos en detalle todo lo que necesitas saber sobre cómo rescatar tu plan de pensiones de manera eficiente, teniendo en cuenta aspectos fiscales y de inversión.
¿Qué es un Plan de Pensiones?
Un plan de pensiones es una herramienta financiera que te permite ahorrar e invertir con el objetivo de tener un capital adicional durante la jubilación. Este plan está diseñado para proporcionar una fuente de ingresos durante tus años de retiro, pero también es posible rescatar los fondos antes de alcanzar la edad de jubilación bajo ciertas circunstancias.
Cuándo Puedes Rescatar un Plan de Pensiones
Puedes rescatar un plan de pensiones en diversas situaciones:
1. Jubilación
Ya sea ordinaria, anticipada o diferida. En el caso de una jubilación anticipada, puedes acceder al capital si has sufrido un ERE, o estás en baja de la Seguridad Social a partir de los 60 años.
2. Incapacidad Laboral
Si padeces incapacidad total y permanente para tu profesión habitual, incapacidad absoluta para cualquier profesión, o gran invalidez, puedes rescatar los fondos.
3. Ejecución de Vivienda
Si te enfrentas a un desahucio y necesitas el dinero para comprar una nueva vivienda, también puedes rescatar el capital del plan.
4. Fallecimiento
En caso de fallecimiento, los herederos pueden rescatar el plan de pensiones. Están exentos del Impuesto de Sucesiones, pero deben tributar en el IRPF.
5. Dependencia
Si se acredita dependencia severa o gran dependencia, también puedes acceder a los fondos del plan.
6. Desempleo de Larga Duración
Si has agotado la prestación contributiva y estás inscrito como demandante de empleo, puedes rescatar el plan.
7. Enfermedad Grave
Si tú o tus familiares directos sufren una enfermedad grave, puedes rescatar los fondos.
8. Rescate Anticipado de Aportaciones
Desde enero de 2025, es posible retirar aportaciones con más de 10 años de antigüedad.
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Cómo Rescatar un Plan de Pensiones
Documentación General Requerida
Para rescatar un plan de pensiones, necesitarás:
- Fotocopia del DNI.
- Formulario de rescate cumplimentado.
- Modelo 145 para acreditar la situación económica.
Formas de Rescate
1. Rescate en Forma de Capital
Recibes todo el dinero acumulado en el plan de pensiones de una sola vez. Esto puede tener un impacto fiscal considerable en el ejercicio fiscal en que se realiza el rescate.
2. Rescate en Forma de Renta
Recibes pagos periódicos que pueden ser:
- Renta Asegurada: La cantidad es fija y no varía con la rentabilidad del plan.
- Renta Financiera: La cantidad varía según la rentabilidad del plan.
Por ejemplo, si tienes una pensión pública de 19.615 € y rescatas 90.000 € en forma de renta asegurada durante 20 años, recibirás aproximadamente 6.569 € anuales. Sumado a la pensión pública, tendrás un total de 26.184 €, tributando en el tramo del 30% del IRPF.
3. Rescate Mixto
Combina un pago inicial en forma de capital y el resto en forma de renta periódica.
Ejemplo Detallado
Tienes una pensión de 20.000 euros al año y un fondo de pensiones acumulado de 100.000 euros. Vamos a analizar el impacto fiscal de rescatar estos fondos de dos maneras diferentes: en forma de capital y en forma de renta.
Ejemplo 1: Rescate en Forma de Capital
Situación:
- Pensión anual: 20.000 euros.
- Rescate de fondos de pensiones: 100.000 euros en un solo pago.
Base imponible total:
- Base imponible = Pensión anual + Rescate de capital
- Base imponible = 20.000 euros (pensión) + 100.000 euros (rescate)
- Base imponible total = 120.000 euros
Cálculo del impuesto utilizando los tramos de 2024:
| Tramo Impositivo | Rango Imponible | Tasa Impositiva | Base Imponible en el Tramo | Cálculo | Impuesto |
| Hasta 12.450 euros | 0 – 12.450 euros | 19% | 12.450 euros | 12.450 × 19% | 2.365,50 euros |
| De 12.451 a 20.200 euros | 12.451 – 20.200 euros | 24% | 7.750 euros | (20.200 – 12.450) × 24% = 7.750 × 24% | 1.860 euros |
| De 20.201 a 35.200 euros | 20.201 – 35.200 euros | 30% | 15.000 euros | (35.200 – 20.200) × 30% = 15.000 × 30% | 4.500 euros |
| De 35.201 a 60.000 euros | 35.201 – 60.000 euros | 37% | 24.800 euros | (60.000 – 35.200) × 37% = 24.800 × 37% | 9.176 euros |
| De 60.001 a 120.000 euros | 60.001 – 120.000 euros | 45% | 60.000 euros | (120.000 – 60.000) × 45% = 60.000 × 45% | 27.000 euros |
| Más de 120.000 euros | Más de 120.000 euros | 47% | No aplicable | – |
Total del impuesto:
- Total = 2.365,50 euros (hasta 12.450) + 1.860 euros (12.450 a 20.200) + 4.500 euros (20.200 a 35.200) + 9.176 euros (35.200 a 60.000) + 27.000 euros (60.000 a 120.000)
- Total = 44.901,50 euros
Resultado:
- Si rescatas 100.000 euros en forma de capital, tu base imponible será de 120.000 euros y pagarías 44.901,50 euros en impuestos.
Ejemplo 2: Rescate en Forma de Renta
Situación:
- Pensión anual: 20.000 euros.
- Rescate en forma de renta mensual: 1.000 euros al mes.
- Base imponible total: 32.000 euros (20.000 euros de pensión + 12.000 euros de renta anual del rescate).
Cálculo del impuesto por tramos:
| Tramo Impositivo | Rango Imponible | Tasa Impositiva | Base Imponible en el Tramo | Cálculo | Impuesto |
| Hasta 12.450 euros | 0 – 12.450 euros | 19% | 12.450 euros | 12.450 × 19% | 2.365,50 euros |
| De 12.451 a 20.200 euros | 12.451 – 20.200 euros | 24% | 7.750 euros | (20.200 – 12.450) × 24% = 7.750 × 24% | 1.860 euros |
| De 20.201 a 35.200 euros | 20.201 – 35.200 euros | 30% | 11.800 euros | (32.000 – 20.200) × 30% = 11.800 × 30% | 3.540 euros |
| De 35.201 a 60.000 euros | 35.201 – 60.000 euros | 37% | No aplicable | – | – |
| De 60.001 a 300.000 euros | 60.001 – 300.000 euros | 45% | No aplicable | – | – |
| Más de 300.000 euros | Más de 300.000 euros | 47% | No aplicable | – | – |
Total del impuesto:
- Total = 2.365,50 euros (hasta 12.450) + 1.860 euros (12.450 a 20.200) + 3.540 euros (20.200 a 32.000)
- Total = 7.765,50 euros
Resultado:
- Si rescatas 100.000 euros en forma de renta, recibiendo 1.000 euros mensuales, tu base imponible será de 32.000 euros y pagarías 7.765,50 euros en impuestos.
Resumen
- Rescate en forma de capital: La base imponible total es de 120.000 euros, lo que te sitúa en tramos impositivos más altos y resulta en un mayor impuesto a pagar.
- Rescate en forma de renta: La base imponible total es de 32.000 euros, lo que te sitúa en tramos impositivos más bajos y resulta en un menor impuesto a pagar.
El método de rescate puede afectar significativamente tu carga fiscal. Elegir entre capital o renta dependerá de tus necesidades financieras y de cómo prefieras gestionar tu carga fiscal.
Reducción Fiscal
- Reducción del 40%: Para rescates en forma de capital de aportaciones realizadas antes del 31 de diciembre de 2006.
- Reducción del 50%: Para personas con discapacidad en rescates en forma de capital. Exención de tributación hasta un máximo de 3 veces el IPREM para rentas.
Rescatar un plan de pensiones requiere una cuidadosa planificación para maximizar los beneficios y minimizar el impacto fiscal. Considera todas las formas disponibles, consulta con profesionales del sector y utiliza herramientas como simuladores para tomar decisiones informadas. Ya sea que busques comprar una nueva vivienda o gestionar tus finanzas después de la jubilación, una planificación adecuada puede ayudarte a alcanzar tus objetivos financieros.
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